නෙදර්ලන්තයේ මුදල් විශුද්ධිකරණය: වැළැක්වීම සහ වාර්තා කිරීම

මුදල් විශුද්ධිකරණය යනු අපරාධකාරී ආදායමක් නීත්‍යානුකූල සම්භවයක් ඇති බවට පෙනීම ලබා දීම වන අතර නෙදර්ලන්තයේ එය ලන්දේසි අපරාධ නීති සංග්‍රහයේ (Sr) 420bis සිට 420quater දක්වා වගන්ති යටතේ අපරාධ වරදකි. කෙසේ වෙතත්, බොහෝ ව්‍යාපාර සඳහා සැබෑ නිරාවරණය නියාමන වේ: මුදල් විශුද්ධිකරණය සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය (වැළැක්වීමේ) පනත ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) බැංකු, නීතිඥයින්, ගණකාධිකාරීවරුන්, වතු නියෝජිතයන්, අලෙවිකරුවන් සහ වෙනත් ආයතන තම සේවාදායකයින් පරීක්ෂා කර අසාමාන්‍ය ගනුදෙනු වාර්තා කිරීමට අවශ්‍ය වන අතර, විශුද්ධිකරණයක් සිදු නොවූවත් අධීක්ෂකවරුන් එම රාජකාරි ක්‍රියාත්මක කරයි.

අපරාධ වරද සහ වැළැක්වීමේ රාජකාරි අතර වෙනස, Wwft යටතට වැටෙන්නේ කවුරුන්ද, සේවාදායකයාගේ නිසි කඩිසරකම සහ UBO ලේඛනය ක්‍රියා කරන ආකාරය, අසාමාන්‍ය ගනුදෙනුවක් ඔබ හඳුනාගෙන වාර්තා කරන ආකාරය, අධීක්ෂකවරුන් නීති ක්‍රියාත්මක කරන ආකාරය සහ 2027 සිට නව EU මුදල් විශුද්ධිකරණ විරෝධී පැකේජය සමඟ ඇති වෙනස්කම් මොනවාද යන්න අපි පහතින් පැහැදිලි කරමු.

ලන්දේසි අපරාධ නීතිය යටතේ මුදල් විශුද්ධිකරණය ලෙස සලකන්නේ කුමක්ද?

ඔබ වත්කමක සැබෑ ස්වභාවය, සම්භවය හෝ ස්ථානය සඟවා හෝ වසන් කළහොත්, හෝ එය අපරාධයකින් පැමිණෙන බව ඔබ දන්නා අතරතුර එය අත්පත් කර ගැනීම, රඳවා ගැනීම, මාරු කිරීම හෝ භාවිතා කළහොත් ඔබ මුදල් විශුද්ධිකරණය කරයි. අපරාධ සම්භවය සාධාරණ ලෙස සැක කළ යුතු අයට ලන්දේසි නීතිය ද දඬුවම් කරයි.

අපරාධ නීති සංග්‍රහය වැරදි හතරක් වෙන්කර හඳුනා ගනී. 420bis Sr වගන්තිය යටතේ හිතාමතා මුදල් විශුද්ධිකරණය වසර හයක උපරිම සිර දඬුවමක් නියම කරයි. 420ter Sr වගන්තිය යටතේ පුරුද්දක් ලෙස මුදල් විශුද්ධිකරණය ( gewoontewitwassen ) වසර අටක් දක්වා වලංගු වේ. 420quater Sr වගන්තිය යටතේ වරදකාරී මුදල් විශුද්ධිකරණය ( schuldwitwassen ) වත්කම අපරාධයකින් පැමිණි බව ඔබ නොදැන සිටි නමුත් සාධාරණ ලෙස සැක කළ යුතු අතර වසරක් දක්වා වලංගු වන තැනට අදාළ වේ. අවසාන වශයෙන්, 420bis.1 වගන්තිය යටතේ සරල මුදල් විශුද්ධිකරණය ( eenvoudig witwassen ) ඔබේම අපරාධයෙන් සෘජුවම ලැබෙන වත්කමක් අත්පත් කර ගැනීම හෝ තබා ගැනීම පමණක් ආවරණය කරයි, උපරිම මාස හයක කාලයක් සහිතව.

පැමිණිල්ලට මුදල් නිපදවූයේ කුමන අපරාධයෙන්ද යන්න හරියටම ඔප්පු කිරීමට අවශ්‍ය නොවේ. ලන්දේසි නඩු නීතිය යටතේ, වත්කමට නීත්‍යානුකූල සම්භවයක් තිබිය නොහැකි බව තහවුරු කිරීම ප්‍රමාණවත්ය. කරුණු පැහැදිලි කිරීමක් අවශ්‍ය නම්, උදාහරණයක් ලෙස දන්නා ආදායම් මාර්ගයක් නොමැතිව විශාල මුදල් ප්‍රමාණයක්, සැකකරු සංයුක්ත හා සත්‍යාපනය කළ හැකි පැහැදිලි කිරීමක් ලබා දෙනු ඇතැයි අපේක්ෂා කෙරේ. කිසිවක් ලබා නොදුනහොත්, මුදල් අපරාධයෙන් ලැබෙන බව අධිකරණය නිගමනය කළ හැකිය.

සමාගම්වලට ද මෙම වැරදි සිදු කළ හැකි අතර, හැසිරීමට නියෝග කළ හෝ ඵලදායී ලෙස නායකත්වය දුන් අධ්‍යක්ෂවරුන්ට ද එසේ කළ හැකිය (51 වන වගන්තිය). දඬුවම් සහ අධිකරණ ඒවා ගණනය කරන ආකාරය සඳහා, මුදල් විශුද්ධිකරණ දඬුවම් පිළිබඳ අපගේ ලිපිය බලන්න.

වැළැක්වීම ප්‍රධාන වශයෙන් නියාමන ප්‍රශ්නයක් වන්නේ ඇයි?

මක්නිසාද යත්, අපරාධයක් සිදුවී තිබේද නැද්ද යන්න අදාළ වන ආයතන මත WWFT රාජකාරි පනවා ඇති බැවිනි. සේවාදායකයෙකු නිසි ලෙස පරීක්ෂා කිරීමට අපොහොසත් වන බැංකුවක් හෝ නීති සමාගමක් සේවාදායකයා සම්පූර්ණයෙන්ම අවංක බවට පත් වුවද දඩ නියම කළ හැකිය.

එය ප්‍රශ්න තුනක් වෙන් කර තබා ගැනීමට උපකාරී වේ. පළමුවැන්න අපරාධ අධිකරණයක් විසින් තීරණය කරනු ලබන මුදල් විශුද්ධිකරණය සඳහා වන අපරාධ වගකීමයි. දෙවැන්න WWFT යටතේ වැළැක්වීමේ රාජකාරි සමූහයයි: ඒවා අදාළ වන්නේ විෂය පථය තුළ ඇති ආයතනවලට පමණක් වන අතර වාර්තා කිරීමේ යුතුකම රඳා පවතින්නේ ගනුදෙනුවක් අපරාධයක් සනාථ කිරීම මත නොව, ව්‍යවස්ථාපිත දර්ශක යටතේ අසාමාන්‍යද යන්න මතය. තෙවැන්න අනුකූල නොවීමේ ප්‍රතිවිපාකයයි: අධීක්ෂණ පියවර සහ පරිපාලන දඩ මුදල්, සිවිල් සහ, අර්ථ දක්වා ඇති අවස්ථා වලදී, අපරාධ නිරාවරණය සමඟ.

අසාමාන්‍ය ගනුදෙනුවක් අර්ථ දැක්වීම අනුව මුදල් විශුද්ධිකරණයක් නොවන අතර වාර්තාවක් චෝදනාවක් නොවේ. ස්ථර තුන වෙන් කර තබා ගැනීමෙන් ආයතනයකට තම සේවාදායකයින් සැකකරුවන් ලෙස නොසලකමින් නීතියට අනුකූල වීමට ඉඩ සලසයි. එය සේවාදායකයාට ද උපකාරී වේ: ඔබේ අරමුදල්වල මූලාශ්‍රය පිළිබඳව ප්‍රශ්න අසන බැංකුවක් තමන්ගේම නීතිමය යුතුකම ඉටු කරයි, ඔබට කිසිවක් චෝදනා නොකරයි.

Wwft යටතට වැටෙන්නේ කවුද?

Wwft හි 1a වගන්තිය විෂය පථයට අයත් ආයතන සහ වෘත්තිකයන් ලැයිස්තුගත කරයි. ඒවාට මූල්‍ය ආයතන, ගුප්ත-වත්කම් සේවා සපයන්නන්, නීති සහ මූල්‍ය වෘත්තිකයන් සහ වෙළඳුන් කාණ්ඩ කිහිපයක් ඇතුළත් වේ.

පුළුල් අර්ථයකින්, පහත සඳහන් දෑ පනත යටතට ගැනේ:

• මූල්‍ය අංශය: පනතේ විස්තර කර ඇති කාණ්ඩ තුළ බැංකු, ආයෝජන සමාගම්, ඉලෙක්ට්‍රොනික මුදල් ආයතන, ගෙවීම් සේවා සපයන්නන්, විනිමය ආයතන සහ රක්ෂණකරුවන්.
• ක්‍රිප්ටෝ අංශය: ක්‍රිප්ටෝ-වත්කම් සේවා සපයන්නන්.
• නීති සහ මූල්‍ය වෘත්තිකයන්: නම් කරන ලද සේවාවන් සම්බන්ධයෙන් සිවිල් නීති නොතාරිස්වරුන්, නීතිඥයින්, ගණකාධිකාරීවරුන්, බදු උපදේශකයින් සහ භාරකාර කාර්යාල.
• දේපළ වෙළඳාම් සහ වෙළඳාම: කලා අලෙවිකරුවන්, ස්වර්ණාභරණ වෙළෙන්දන්, මෝටර් රථ අලෙවිකරුවන් සහ බෝට්ටු තැරැව්කරුවන් ඇතුළුව පනතේ විස්තර කර ඇති කාණ්ඩ තුළ ඇති භාණ්ඩවල වතු නියෝජිතයන්, තක්සේරුකරුවන්, කැසිනෝ, දුරස්ථ සූදු සැපයුම්කරුවන් සහ වෘත්තීය අලෙවිකරුවන්.

භාණ්ඩ අලෙවිකරුවන්

වෙළෙන්දෙකු ආවරණය වේද, සහ කුමන රාජකාරි සඳහාද යන්න ව්‍යවස්ථාපිත කාණ්ඩය, වෙළඳාමේ ස්වභාවය සහ ගනුදෙනුව මත රඳා පවතී. විශාල මුදල් ගෙවීමක් පිළිගැනීමෙන් වෙළෙන්දෙකු විෂය පථයට ගෙන ඒමට හැකි වුවද, ගෙවීමක් යම් ප්‍රමාණයකට ළඟා වූ වහාම සෑම සිල්ලර වෙළෙන්දෙක්ම සියලුම WWFT බැඳීම් වලට යටත් වන බව එයින් අදහස් නොවේ.

නිවැරදි ප්‍රශ්නය වන්නේ 1a වගන්තියේ කුමන කාණ්ඩයට ක්‍රියාකාරකමට ගැලපෙනවාද සහ එම කාණ්ඩයට අයත් රාජකාරි මොනවාද යන්නයි. වාහනයක් සඳහා මුදල් ගෙවීමක් පිළිගන්නා මෝටර් රථ අලෙවිකරුවෙකු ඉඳහිට විශාල කාඩ්පත් ගෙවීමක් ලැබෙන වෙළඳසැලකට වඩා වෙනස් ස්ථානයක සිටී. ඔබට විශ්වාස නැත්නම්, ඔබේ විශ්ලේෂණය සටහන් කරන්න, මන්ද ඔබ ඔබේ නිගමනයට පැමිණියේ කෙසේදැයි අධීක්ෂකවරයෙකු අසනු ඇත.

නීතිඥයින් සහ නොතාරිස්වරුන්

WWFT අදාළ වන්නේ පනතේ නම් කර ඇති සේවාවන් සඳහා පමණි, එනම් දේපළ වෙළඳාම් මිලදී ගැනීමට සහාය වීම, සේවාදායක අරමුදල් කළමනාකරණය කිරීම හෝ සමාගම් පිහිටුවීම වැනි දේ සඳහා ය. සේවාදායකයෙකුගේ නීතිමය තත්ත්වය තීරණය කිරීම සහ නීතිමය කටයුතුවලදී හෝ ඒ සම්බන්ධයෙන් සේවාදායකයෙකු නියෝජනය කිරීම වාර්තා කිරීමේ රාජකාරියෙන් බැහැර වේ.

එබැවින් සාමාන්‍ය නීති උපදෙස් ස්වයංක්‍රීයව Wwft වලින් පිටත නොවේ. වැදගත් වන්නේ ඇත්ත වශයෙන්ම සිදු කරන ලද කාර්යය නම් කරන ලද සේවාවක්ද, ගොනුවේ ඇති ලේබලයද යන්නයි. ගනුදෙනුවක අතරමැදියෙකු ලෙස ක්‍රියා කිරීම හෝ එකක් ව්‍යුහගත කිරීම බැහැර කිරීමෙන් ආවරණය නොවේ. නීතිමය වෘත්තීය වරප්‍රසාද ( verschoningsrecht ) එම බැහැර කිරීම සමඟ ක්‍රියාත්මක වන නමුත් එය වෙනම සංකල්පයක් වන අතර Wwft අදාළ වේද යන්න තනිවම තීරණය නොකරයි.

ප්‍රායෝගිකව මුදල් විශුද්ධිකරණය වළක්වා ගන්නේ කෙසේද?

වැළැක්වීම සම්බන්ධිත පියවර තුනක් මත රඳා පවතී: ලේඛනගත අවදානම් තක්සේරුවක්, එම තක්සේරුවට සමානුපාතිකව සේවාදායකයා නිසි කඩිසරකම සහ ගොනුව පවසන දේ සමඟ සේවාදායකයා සැබවින්ම කරන දේ සංසන්දනය කරන අඛණ්ඩ අධීක්ෂණය.

අවදානම ඇගයීම

Wwft අවදානම් පාදක ප්‍රවේශයක් මත ක්‍රියා කරයි. ඔබ පාලනයන් සැලසුම් කිරීමට පෙර, ඔබ ඔබේම අවදානම් තක්සේරුව වාර්තා කරයි, එය මූල්‍ය අංශයේ බොහෝ විට ක්‍රමානුකූල අඛණ්ඩතා අවදානම් විශ්ලේෂණය (SIRA) ලෙස හැඳින්වේ. එය අවම වශයෙන් සම්බන්ධ වන රටවල්, ඔබ පිරිනමන නිෂ්පාදන සහ සේවා, ඔබ ඒවා ලබා දෙන නාලිකා සහ සේවාදායකයින්ගේ වර්ග සහ ඔවුන්ගේ ව්‍යුහයන්ගේ සංකීර්ණත්වය ආවරණය කරයි.

අධීක්ෂකවරු පළමුව අවදානම් තක්සේරුව කියවා ඉතිරි ගොනුව එයට එරෙහිව විනිශ්චය කරති. කිසිදු ප්‍රමාණාත්මක අවදානමක් වාර්තා නොකරන ආයතනයක් තම අවදානම ගැන නොව තම අවදානම් හඳුනා ගැනීම ගැන තම අධීක්ෂකවරයාට යමක් කියයි. ස්ථාවර කාල පරතරයන්හිදී සහ ඔබේ ව්‍යාපාරය වෙනස් වන සෑම අවස්ථාවකම තක්සේරුව සමාලෝචනය කරන්න, උදාහරණයක් ලෙස ඔබ නව වෙළඳපොළකට සේවය කිරීමට පටන් ගන්නා විට හෝ නව නිෂ්පාදනයක් පිරිනැමීම ආරම්භ කරන විට.

සේවාලාභියාගේ නිසි කඩිසරකම

Wwft හි 3 සිට 8 දක්වා වගන්ති මගින් සේවාදායකයාගේ නිසි කඩිසරකම පාලනය වේ ( cliëntenonderzoek ). ඔබ සේවාදායකයා හඳුනාගෙන එහි අනන්‍යතාවය සත්‍යාපනය කළ යුතුය, අවසාන ප්‍රතිලාභී හිමිකරු හඳුනා ගත යුතු අතර ඒ කවුදැයි සත්‍යාපනය කිරීමට සාධාරණ පියවර ගත යුතුය, සම්බන්ධතාවයේ අරමුණ සහ අපේක්ෂිත ස්වභාවය ස්ථාපිත කළ යුතු අතර සම්බන්ධතාවය අඛණ්ඩ පදනමක් මත නිරීක්ෂණය කළ යුතුය.

3(5) වගන්තිය යටතේ, ඔබ ව්‍යාපාරික සම්බන්ධතාවයකට එළඹෙන විට, යුරෝ 15,000 හෝ ඊට වැඩි ඉඳහිට ගනුදෙනුවක් සඳහා, මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය පිළිබඳ ඇඟවීම් ඇති විට, කලින් ලබාගත් දත්තවල නිරවද්‍යතාවය පිළිබඳව ඔබ සැක කරන විට, පවතින සේවාදායකයෙකුගේ අවදානම් පැතිකඩ වෙනස් වන විට, වැඩිවන රට අවදානමක් ඇති විට සහ යුරෝ 1,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් හුවමාරු සඳහා නිසි කඩිසරකම අවශ්‍ය වේ.

මෙම මුදල් ප්‍රමාණයන් එම විධිවිධානයේ විස්තර කර ඇති තත්වයන්ට අයත් වේ. ඒවා සෑම රාජකාරියක් හෝ සෑම ආයතනයක් සඳහාම පොදු සීමාවන් නොවන අතර ඒවා වාර්තා කිරීමේ සීමාවන් නොවේ. පහත සාකච්ඡා කර ඇති දර්ශක ලැයිස්තුවේ වාර්තා කිරීමේ සීමාවන් වෙන වෙනම සකසා ඇත.

ඔබට නිසි කඩිසරකම සම්පූර්ණ කළ නොහැකි නම්, ඔබට සම්බන්ධතාවයට ඇතුළු වීමට හෝ ගනුදෙනුව සිදු කිරීමට නොහැකි විය හැකි අතර, පවතින සම්බන්ධතාවයක් අවසන් කළ යුතුය (5 වන වගන්තිය Wwft). සේවාදායකයෙකු තම ප්‍රශ්නවලට පිළිතුරු නොදෙන විට බැංකු සමහර විට ගිණුම් වසා දමන්නේ මේ නිසාය. සේවාදායකයෙකු ලෙස, එවැනි ප්‍රශ්නවලට කඩිනමින් සහ ලේඛන සමඟ පිළිතුරු දීම සාමාන්‍යයෙන් ඔබේ ගිණුම තබා ගැනීමට ඇති වේගවත්ම ක්‍රමයයි.

අවසාන වාසිදායක හිමිකාරිත්වය

වාණිජ මණ්ඩලය (KvK) උපුටා ගැනීමක් යනු පිළිතුරක් නොව ආරම්භක ලක්ෂ්‍යයකි. සේවාදායකයා සැබවින්ම අයිති හෝ පාලනය කරන්නේ කවුරුන්ද සහ ඔබ එය සත්‍යාපනය කළ ආකාරය එක් ඡේදයකින් සඳහන් කළ හැකි වන තෙක්, ස්ථරගත හිමිකාරීත්වයන්, විදේශීය ආයතන, පදනම්, භාර සහ ඡන්ද විධිවිධාන අනුගමනය කරමින්, ඔබ හිමිකාරිත්වය සහ පාලන දාමය සිතියම්ගත කළ යුතුය.

ක්‍රියාත්මක කිරීමේ නීතිරීතිවලින් හුරුපුරුදු සියයට 25කට වැඩි අගය, හිමිකාරිත්වයේ හෝ පාලනයේ දර්ශකයක් මිස අර්ථ දැක්වීමක් නොවේ. පාලනය වෙනත් තැනක පැවතිය හැකිය: ඡන්ද ගිවිසුම්වල, අධ්‍යක්ෂවරුන් පත් කිරීමේ අයිතියක හෝ විධිමත් කොටස් හිමිකාරිත්වයකින් තොරව ආර්ථික හිමිකමක. සියලු සාධාරණ ක්‍රම අවසන් වූ පසු, කිසිදු ස්වාභාවික පුද්ගලයෙකු හඳුනාගත නොහැකි විට, ව්‍යවස්ථාපිත පසුබැසීම අදාළ වන අතර ජ්‍යෙෂ්ඨ කළමනාකරණ නිලධාරීන් ප්‍රතිලාභී හිමිකරුවන් ලෙස සටහන් වේ. එම පසුබැසීම අවසාන විසඳුම වන අතර, සෙවීම සහ එය භාවිතා කිරීමට හේතුව යන දෙකම ලේඛනගත කළ යුතුය. ප්‍රායෝගිකව නිසි කඩිසරකම පිළිබඳ අපගේ සටහන මෙම ලිපිගොනු වලින් අතුරුදහන් වීමට නැඹුරු වන දේ ආවරණය කරයි.

අඛණ්ඩ අධීක්ෂණය

ඇතුළත් කිරීම මඟින් සේවාදායකයෙකු එය කරන බව පැවසූ දේ වාර්තා කරයි; අධීක්ෂණය මඟින් එය සැබවින්ම කරන්නේ කුමක්දැයි පෙන්වයි. සංසන්දනය අසාමාන්‍ය හැසිරීම් හෙළි කරයි.

උදාහරණ ලෙස, සම්බන්ධයක් නැති රටවලින් ගෙවීම් ලැබීමට පටන් ගන්නා දේශීය වෙළඳාම සඳහා විවෘත කරන ලද ගිණුමක්, කාර්ය මණ්ඩලයේ හෝ පරිශ්‍රයේ කිසිදු වෙනසක් නොමැතිව කාර්තුවකින් දෙගුණ වන පිරිවැටුම හෝ ප්‍රකාශිත ආදායම් මූලාශ්‍රයට තවදුරටත් නොගැලපෙන තැන්පතු ඇතුළත් වේ. සම්බාධක ලැයිස්තු සහ දේශපාලනිකව නිරාවරණය වූ පුද්ගලයින්ගේ ලැයිස්තු, ඇතුළත් කිරීමේදී සහ පසුව නිතිපතා කාල පරතරයන්හිදී පරීක්ෂා කිරීම ද අධීක්ෂණයට ඇතුළත් වේ.

UBO ලේඛනය ක්‍රියා කරන්නේ කෙසේද?

ලන්දේසි සමාගම් සහ අනෙකුත් නීතිමය ආයතන ඔවුන්ගේ අවසාන ප්‍රතිලාභී හිමිකරුවන් වාණිජ මණ්ඩලය සමඟ ලියාපදිංචි කළ යුතුය. 2022 දී EU අධිකරණ අධිකරණයේ තීන්දුවකින් පසු, ලේඛනය තවදුරටත් මහජනතාවට විවෘත නොවේ.

ගොනු කිරීමේ වගකීම

පුද්ගලික සීමිත සමාගම (BV), පොදු සීමිත සමාගම (NV), පදනම්, සංගම්, සාමාන්‍ය හවුල්කාරිත්ව (VOF), සීමිත හවුල්කාරිත්ව (CV) සහ වෘත්තීය හවුල්කාරිත්ව ( maatschap ) වැනි ලන්දේසි නීතිමය ආයතන සහ හවුල්කාරිත්ව, ඔවුන්ගේ අවසාන ප්‍රතිලාභී හිමිකරුවන් (UBOs) වාණිජ මණ්ඩලය වෙත ගොනු කළ යුතුය. වගකීම ආයතනය මතම පවතින අතර, මණ්ඩලය ලියාපදිංචිය යාවත්කාලීනව තබා ගත යුතුය: කොටස් හිමිකමේ හෝ පාලනයේ වෙනසක් වාර්තා කළ යුතුය.

ලියාපදිංචි වීමට අපොහොසත් වීම හෝ වැරදි ලෙස ලියාපදිංචි වීම ආර්ථික අපරාධ පනත ( Wet op de economische delicten ) යටතේ ආර්ථික වරදකි. ඔබේම සේවාදායකයාගේ නිසි කඩිසරකම තුළ UBO හඳුනා ගැනීම සහ ආයතනය ලේඛනයේ ගොනු කිරීම වෙනස් කරුණු දෙකක් වන අතර ඒවා බොහෝ විට ව්‍යාකූල වේ.

ලේඛනයට ප්‍රවේශ විය හැක්කේ කාටද?

2022 නොවැම්බර් 22 වන දින යුරෝපීය සංගමයේ අධිකරණ අධිකරණය C-37/20 සහ C-601/20 ඒකාබද්ධ නඩු වලදී තීන්දු කළේ UBO තොරතුරු වෙත සාමාන්‍ය ජනතාවට ප්‍රවේශ වීම පුද්ගලික ජීවිතයට සහ පුද්ගලික දත්ත ආරක්ෂා කිරීමට අසාධාරණ ලෙස ඇඟිලි ගැසීමක් බවයි. එම සතියේම ලන්දේසි ලේඛනය මහජනතාවට වසා දැමූ අතර එය නැවත විවෘත කර නොමැත.

ප්‍රවේශය දැන් ස්ථර කිහිපයකින් ක්‍රියාත්මක වේ. Wwft බැඳීම් ඇති ආයතනවලට තම සේවාදායකයාගේ නිසි කඩිසරකම සඳහා අවශ්‍ය දේ විමසා බැලිය හැකි අතර, සංවිධානයකට තමන්ගේම ප්‍රවේශය දැක ගත හැකිය. FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), මූල්‍ය වෙළඳපොළ සඳහා ලන්දේසි අධිකාරිය (AFM), බදු බලධාරීන්, පොලිසිය සහ මහජන නඩු පැවරීමේ සේවය (OM) ඇතුළු නිසි බලධාරීන්ට සම්පූර්ණ වාර්තාවට ප්‍රවේශය ඇත. 2025 ජූලි මාසයේදී සම්මත කරන ලද UBO ලේඛන ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ) වෙත ප්‍රවේශය සීමා කරන පනත මෙම ස්ථර ප්‍රවේශයට ව්‍යවස්ථාපිත පදනමක් ලබා දෙයි.

හයවන EU මුදල් විශුද්ධිකරණය විරෝධී නියෝගය, Directive (EU) 2024/1640, සාමාජික රටවල් විසින් මුදල් විශුද්ධිකරණය විමර්ශනය කරන මාධ්‍යවේදීන් සහ සිවිල් සමාජ සංවිධාන වැනි නීත්‍යානුකූල උනන්දුවක් ඇති පුද්ගලයින්ට ප්‍රවේශය ලබා දිය යුතු බව ද නියම කරයි. එම මාර්ගය සඳහා ලන්දේසි නීති තවමත් ක්‍රියාත්මක වෙමින් පවතී; ඒවා අදාළ වන තුරු, එම පදනම මත කිසිවෙකුට ප්‍රවේශය ලබා ගත නොහැක.

විෂමතාවයක් වාර්තා කිරීමේ යුතුකම

Wwft හි 10c වගන්තිය යටතේ, ලේඛනය විමසා එම ඇතුළත් කිරීම තමන්ගේම සොයාගැනීම් වලට නොගැලපෙන බව සොයා ගන්නා ආයතනයක්, එම විෂමතාවය වාණිජ මණ්ඩලයට වාර්තා කළ යුතුය. රාජකාරිය වෛකල්පිත නොවන අතර, සේවාදායක ගොනුවේ වෙනස සටහන් කිරීමෙන් එය ඉටු නොවේ.

ප්‍රායෝගිකව, ලේඛනය නිවැරදිව තබා ගන්නේ මේ ආකාරයටයි, මන්ද ආයතනයේම ගොනු කිරීම පළමුව නිවැරදි කරනු ලබන්නේ කලාතුරකිනි. ඔබ අධ්‍යක්ෂවරයෙකු නම් සහ ඔබේ බැංකුව හෝ නොතාරිස්වරයා විෂමතාවයක් වාර්තා කරන්නේ නම්, ඔබේ ගොනු කිරීම වහාම පරීක්ෂා කර එය නිවැරදි කරන්න, මන්ද වැරදි ලියාපදිංචියක්ම වරදක් වන බැවිනි.

ඔබට වැඩි දියුණු කළ නිසි කඩිසරකමක් අවශ්‍ය වන්නේ කවදාද?

මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණයේ අවදානම වැඩි වූ විට, WWFT හි 8 වන වගන්තිය මඟින් ඔබ හඳුනාගෙන ඇති අවදානමට සමානුපාතිකව අමතර පියවර අවශ්‍ය වේ.

වැඩිදියුණු කළ නිසි කඩිසරකම යනු හුදෙක් දිගු ආකාරයක් නොව වෙනස් ප්‍රශ්න සමූහයකි. එය ඉල්ලා සිටින තත්වයන් අතර දේශපාලනිකව නිරාවරණය වූ පුද්ගලයින් (PEPs) සහ ඔවුන්ගේ පවුලේ සාමාජිකයන් සහ සමීප සහචරයින්, යුරෝපීය කොමිසම විසින් නම් කරන ලද ඉහළ අවදානම් සහිත තුන්වන රටවලට සම්බන්ධ සබඳතා සහ ගනුදෙනු සහ යුරෝපීය ආර්ථික ප්‍රදේශයෙන් පිටත ආයතන සමඟ දේශසීමා හරහා වාර්තාකරු සබඳතා ඇතුළත් වේ.

සාරාංශයක් ලෙස, වැඩිදියුණු කළ නිසි කඩිසරකම යන්නෙන් අදහස් කරන්නේ ගනුදෙනුවේදී භාවිතා කරන අරමුදල්වල මූලාශ්‍රය සහ අදාළ අවස්ථාවන්හිදී, සත්‍යාපනය කළ හැකි සහ ස්වාධීන තොරතුරු මත පදනම්ව, සේවාදායකයාගේ ධනයේ මූලාශ්‍රය ස්ථාපිත කිරීමයි. දේශපාලනිකව නිරාවරණය වූ පුද්ගලයින් සඳහා සහ දේශසීමා හරහා වාර්තාකරු සබඳතා සඳහා, පනතට ජ්‍යෙෂ්ඨ කළමනාකරණ මට්ටමින් අනුමැතිය අවශ්‍ය වේ. එම තත්වයන්ගෙන් පිටත, එම මට්ටමින් අනුමැතිය අවශ්‍ය කිරීම ව්‍යවස්ථාපිත රීතියකට වඩා සාධාරණ අභ්‍යන්තර පාලනයක් වන අතර, ඔබ අයදුම් කරන්නේ දෙකෙන් කවරක් ද යන්න පිළිබඳව ඔබේ ක්‍රියා පටිපාටි පැහැදිලි විය යුතුය.

උදාහරණයක්: ගැනුම්කරුවෙකු අලුතින් පිහිටුවන ලද සමාගමක් හරහා වාණිජ දේපළක් මිලදී ගැනීමට ඉදිරිපත් වන අතර එය ගැනුම්කරුගේ ව්‍යාපාරයට කිසිදු සම්බන්ධයක් නොමැති අධිකරණ බල ප්‍රදේශයක දෙමාපියෙකු සමඟ සම්බන්ධ වේ. එවිට වතු නියෝජිතයා සහ නොතාරිස්වරයා අවසානයේ සමාගම අයිති කාටද, මිලදී ගැනීමේ මුදල් පැමිණෙන්නේ කොහෙන්ද සහ ව්‍යුහය තෝරා ගත්තේ මන්දැයි විමසනු ඇත. වාර්ෂික ගිණුම්, ණය ගිවිසුමක් හෝ මූලාශ්‍ර ගිණුමෙන් බැංකු ප්‍රකාශයක් වැනි ලේඛන සාමාන්‍යයෙන් එම ප්‍රශ්නවලට පිළිතුරු සපයයි. පිළිතුරු නොපැහැදිලි නම්, ගනුදෙනුව ඉදිරියට නොයයි.

අසාමාන්‍ය ගනුදෙනුවක් ඔබ හඳුනා ගන්නේ කෙසේද?

Wwft ක්‍රියාත්මක කිරීමේ නියෝගය 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ) හි දර්ශක හරහා . ලන්දේසි නීතිය ඔබෙන් අපරාධ හැසිරීමක් ස්ථාපිත කරන ලෙස ඉල්ලා නොසිටියි: පරීක්ෂණය වන්නේ ගනුදෙනුවක් අසාමාන්‍යද යන්න මිස එය සැක සහිතද යන්න නොවේ.

මුදල් විශුද්ධිකරණය සහ අසාමාන්‍ය ගනුදෙනු අතර අපගේ විශ්ලේෂණයෙන් වෙනස පැහැදිලි කෙරේ . දර්ශක ලැයිස්තුවේ ප්‍රේරක වර්ග දෙකක් අඩංගු වේ: වෛෂයික දර්ශක, ස්වයංක්‍රීයව අදාළ වන අතර, විනිශ්චය අවශ්‍ය වන ආත්මීය දර්ශකයක්.

වෛෂයික දර්ශක

වෛෂයික දර්ශකයක් නිශ්චිත ආයතනයක කාණ්ඩයකට සහ නිශ්චිත ගනුදෙනු වර්ගයකට අදාළ වේ. එය අදාළ වන්නේ නම්, ගනුදෙනුව අසාමාන්‍ය වන අතර සේවාදායකයාගේ පැහැදිලි කිරීම කුමක් වුවත්, ව්‍යාපාරය කෙතරම් සාමාන්‍ය වුවත් එය වාර්තා කළ යුතුය. ලැයිස්තුව කාණ්ඩ-විශේෂිතයි, එබැවින් පළමුව ඔබට අදාළ වන දර්ශක පරීක්ෂා කරන්න. ප්‍රධාන ඒවා නම්:

• බදු උපදේශකයින්, ගණකාධිකාරීවරුන්, නීතිඥයින්, සිවිල් නීති නොතාරිස්වරුන්, භාරකාර කාර්යාල, තක්සේරුකරුවන් සහ වතු නියෝජිතයන්: දරන්නාගේ චෙක්පත් සහ පෙරගෙවුම් කාඩ්පත් සමඟ ගෙවීම් ඇතුළුව යුරෝ 10,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් ගෙවීමක්.
• බැංකු: මුදල් වර්ග හෝ නිකායන් අතර යුරෝ 10,000ක් හෝ ඊට වැඩි මුදලක් මුදල් වශයෙන් හුවමාරු කිරීම, ක්‍රෙඩිට් කාඩ්පතකට හෝ පෙරගෙවුම් කාඩ්පතකට යුරෝ 10,000ක් හෝ ඊට වැඩි මුදලක් තැන්පතු කිරීම, යුරෝ 15,000ක් හෝ ඊට වැඩි මුදලකට ක්‍රෙඩිට් කාඩ්පතක් හෝ පෙරගෙවුම් කාඩ්පතක් භාවිතා කිරීම සහ යුරෝ 2,000ක් හෝ ඊට වැඩි මුදල් මාරු කිරීම්.
• හුවමාරු ආයතන: මුදල් වර්ග හෝ නිකායන් අතර යුරෝ 10,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් හුවමාරුවක්.
• ඉලෙක්ට්‍රොනික මුදල් ආයතන: බැංකු වලට සමාන කාඩ්පත් සහ හුවමාරු මුදල්.
• කැසිනෝ: යුරෝ 10,000 හෝ ඊට වැඩි කාසි, නෝට්ටු හෝ වටිනා භාණ්ඩ තැන්පතු, යුරෝ 15,000 හෝ ඊට වැඩි බැංකු ගෙවීමක් සහ විදේශ මුදල් ඇතුළුව යුරෝ 10,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් ගෙවීමක්.
• දුරස්ථ සූදු සපයන්නන්: යුරෝ 15,000 හෝ ඊට වැඩි බැංකු ගෙවීමක්.
• ක්‍රිප්ටෝ-වත්කම් සේවා සපයන්නන්: යුරෝ 10,000 හෝ ඊට වැඩි නිල මුදල් වර්ගයක් සඳහා ක්‍රිප්ටෝ-වත්කම් හුවමාරු කිරීම.

ගෙවීමක් කුඩා ප්‍රමාණයන්ට බෙදීමෙන් සීමාවකට වඩා අඩුවෙන් තබා ගැනීම නීතිරීතිවලින් බැහැර නොවේ. සම්බන්ධිත ගනුදෙනු එකට තක්සේරු කරනු ලබන අතර, හිතාමතා බෙදීමම වඩාත් සමීපව බැලීමට හේතුවක් වේ.

ආත්මීය දර්ශකය සහ එය පිටුපස ඇති අනතුරු ඇඟවීමේ සංඥා

වෛෂයික ලැයිස්තුවට අමතරව, එක් ආත්මීය දර්ශකයක් ඇත: මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය සමඟ සම්බන්ධ විය හැකි බවට උපකල්පනය කිරීමට ආයතනයට හේතු ඇති ගනුදෙනුවකි. මෙම දර්ශකය බොහෝ කාර්යයන් සිදු කරන අතර, එයට අංක ගණිතයට වඩා විනිශ්චය අවශ්‍ය වේ.

සමීපව බැලීම සඳහා නිතිපතා යුක්ති සහගත කරන රටා අතරට:

• මිල, පිරිවැය, ප්‍රමාදය හෝ අහිතකර වාණිජ කොන්දේසි කෙරෙහි උදාසීනත්වය;
• ගනුදෙනුවේ දෘශ්‍යමාන භූමිකාවක් නොමැති තෙවන පාර්ශවයකින් ලැබුණු හෝ යොමු කරන ලද ගෙවීම්;
• ව්‍යාපාරය සාධාරණීකරණය කරනවාට වඩා සංකීර්ණ ආයතනික ව්‍යුහයක්, විශේෂයෙන් වෙළඳාමට සම්බන්ධ නොවූ රටක ස්ථරයක් සමඟ;
• වෙළඳපොළට අනුකූල නොවන මිලකට දේපළ, වාහන හෝ කලා කෘති ඉක්මනින් නැවත විකිණීම;
• ඇපකරයක්, ආපසු ගෙවීමේ කාලසටහනක් හෝ වාණිජමය හේතුවක් නොමැතිව අදාළ පාර්ශ්වයන් අතර ණය;
• අනන්‍යතා හෝ හිමිකාරිත්ව ලේඛන ඉදිරිපත් කිරීමට ඇති අකමැත්ත, හෝ නැවත නැවත ඉල්ලීම් කිරීමෙන් පසුව සහ දුර්වල පිටපත් වලින් පමණක් සපයන ලද ලේඛන;
• ගෙවීම් ක්‍රමයේ පැහැදිලි කළ නොහැකි මාරුවක්, විශේෂයෙන් මුදල්, ගුප්ත-වත්කම් හෝ නව අතරමැදියෙකු දෙසට.

තනි සංඥාවක් කිසිවක් ඔප්පු නොකරන අතර, නිශ්චිත සංඥා සංඛ්‍යාවක් වාර්තාවක් අවුලුවන බවට රීතියක් නොමැත. වැදගත් වන්නේ සංයෝජනය, සන්දර්භය, සේවාදායකයාගේ පැහැදිලි කිරීම පිළිගත හැකි ද සහ සත්‍යාපනය කළ හැකිද යන්න සහ ඔබ ඔබේ තක්සේරුව සටහන් කර තිබේද යන්නයි. එම තක්සේරුවෙන් පසුව, මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය සමඟ සම්බන්ධයක් උපකල්පනය කිරීමට හේතුවක් තිබේ නම්, ආත්මීය දර්ශකය සපුරා ඇති අතර ඔබ වාර්තා කළ යුතුය.

වාර්තා නොකිරීමට ගත් තීරණයක් පිටුපස ඇති තක්සේරුව වාර්තා කිරීමට ගත් තීරණය තරම්ම ප්‍රවේශමෙන් සටහන් කරන්න. පසුව ගොනුවක් සමාලෝචනය කරන අධීක්ෂකවරයෙකුට පැහැදිලි කිරීම ප්‍රමාණවත් යැයි ඔබ නිගමනය කළේ මන්දැයි බැලීමට අවශ්‍ය වනු ඇත.

ඔබ FIU-නෙදර්ලන්තයට වාර්තා කරන්නේ කෙසේද?

Wwft හි 16 වන වගන්තිය යටතේ, අසාමාන්‍ය ගනුදෙනුවක් එහි අසාමාන්‍ය ස්වභාවය දැනගත් වහාම ඔබ වහාම මූල්‍ය බුද්ධි ඒකකයට (FIU-නෙදර්ලන්තය) වාර්තා කළ යුතුය. වාර්තා සිදු කරනු ලබන්නේ FIU හි මාර්ගගත වාර්තාකරණ ද්වාරය හරහාය.

ප්‍රමාදයකින් තොරව යන්නෙන් අදහස් කරන්නේ සම්පූර්ණ අභ්‍යන්තර පරීක්ෂණයකින් පසුව නොවේ. ව්‍යවස්ථාපිත පරීක්ෂණයට භාජනය වූ පසු, වාර්තාව පිටතට යා යුතුය; තවත් ඕනෑම දෙයක් පසුව විමර්ශනය කළ හැකිය. දිගු අභ්‍යන්තර සමාලෝචන දාමයන් නිසා ඇතිවන ප්‍රමාද වූ වාර්තාකරණය බලාත්මක කිරීමේ නඩු වල වඩාත් පොදු සොයාගැනීම් වලින් එකක් වන අතර, සාමාන්‍ය පිළියම වන්නේ ඔබේ ක්‍රියා පටිපාටියට ලියා ඇති කෙටි, ස්ථාවර උත්සන්න කිරීමේ කාල සීමාවකි.

ඊළඟට සිදුවන්නේ කුමක්ද යන්න ඔබේ තීරණය නොවේ. FIU-Nederland වාර්තාව විශ්ලේෂණය කර, ගනුදෙනුව සැක සහිත බව ප්‍රකාශ කළ හැකි අතර පසුව විමර්ශන සහ ආරක්ෂක සේවාවන්ට දත්ත ලබා ගත හැකිය. අපරාධයක් සිදු කර ඇත්දැයි එහිදී තක්සේරු කරනු ලබන අතර, එය එසේ වුවහොත්, අධිකරණයක් විසින් තක්සේරු කරනු ලැබේ. වාර්තා කිරීමේ ක්‍රියාවලිය පිළිබඳ වැඩිදුර තොරතුරු FIU-Nederland වෙතින් ලබා ගත හැකිය.

වාර්තාවක් ඔබට ලබා දෙන ආරක්ෂාව කුමක්ද?

WWFT ආයතනය යහපත් විශ්වාසයකින් වාර්තා කරන ආයතනයක් ආරක්ෂා කරයි. 19 වන වගන්තිය යටතේ, වාර්තාවක ඇති තොරතුරු මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය සම්බන්ධයෙන් වාර්තා කරන ආයතනයට එරෙහිව අපරාධ පරීක්ෂණයක් හෝ නඩු පැවරීම සඳහා පදනම ලෙස භාවිතා කළ නොහැක. 20 වන වගන්තිය යටතේ, පනතට අනුකූලව කටයුතු කළ බවට සාධාරණ ලෙස උපකල්පනය කළ හැකි නම්, වාර්තාව හේතුවෙන් සේවාදායකයාට සිදුවන හානිය සඳහා ආයතනය වගකිව යුතු නොවේ.

මෙම ආරක්ෂාව වාර්තාවට සහ මෙම ව්‍යවස්ථාපිත කොන්දේසිවලට බැඳී ඇත. වාර්තාව වටා කරන සෑම දෙයක් සඳහාම එය පොදු වන්දියක් නොවන අතර, එය දෝෂ සහිත සේවාදායක ගොනුවක් සුව නොකරයි.

ඔබට සේවාදායකයාට පැවසිය නොහැක

WWFT හි 23 වන වගන්තිය මඟින් සේවාදායකයාට හෝ තෙවන පාර්ශවයකට වාර්තාවක් ඉදිරිපත් කර ඇති බව හෝ අදහස් කර ඇති බව දැනුම් දීම තහනම් කරයි. මෙය බොහෝ විට ඉඟි කිරීමේ තහනම ලෙස හැඳින්වේ.

තහනම මඟින් ඔබට උපදෙස් ප්‍රතික්ෂේප කිරීම හෝ සම්බන්ධතාවයක් අවසන් කිරීම වළක්වන්නේ නැත. වාර්තාව හෝ වාර්තා කිරීමේ අභිප්‍රාය අනුමාන කළ හැකි තොරතුරු ප්‍රකාශ නොකර එය කිරීමට ඔබට අවශ්‍ය වේ. ප්‍රායෝගිකව එයින් අදහස් කරන්නේ මධ්‍යස්ථ වාණිජ පැහැදිලි කිරීමක් මිස ඊට වඩා දෙයක් නොවේ.

ඔබ අභ්‍යන්තරව පටිගත කර සංවිධානය කළ යුත්තේ මොනවාද?

ඔබ වසර පහක් සඳහා සේවාදායක සහ ගනුදෙනු වාර්තා තබා ගත යුතුය, ඔබේ කාර්ය මණ්ඩලය පුහුණු කළ යුතු අතර ඔබේ අවදානම් වලට ගැලපෙන ප්‍රතිපත්ති සහ ක්‍රියා පටිපාටි තිබිය යුතුය. ආයතනය විශාල හා අවදානම් සහිත වන තරමට, අධීක්ෂකවරයෙකු අපේක්ෂා කරන ප්‍රමාණය වැඩි වේ.

Wwft හි 33 වන වගන්තියට අනුව ගනුදෙනුවෙන් පසු හෝ ව්‍යාපාරික සම්බන්ධතාවය අවසන් වූ පසු සේවාදායක දත්ත, සත්‍යාපන වාර්තා සහ ගනුදෙනු දත්ත වසර පහක් තබා ගත යුතුය. මෙය තමන්ගේම යහපත සඳහා සංරක්ෂණය කිරීමක් නොවේ: ඔබ වසර හතරකට පෙර සේවාදායකයෙකු පිළිගත්තේ මන්දැයි ඔබට ප්‍රතිනිර්මාණය කළ නොහැකි නම්, ඔබට දැන් එම තීරණය ආරක්ෂා කළ නොහැක.

35 වන වගන්තියට අනුව, අසාමාන්‍ය ගනුදෙනු හඳුනා ගැනීමට සහ සේවාදායකයින් නිසි කඩිසරකම නිසි ලෙස සිදු කිරීමට සේවකයින්ට වරින් වර පුහුණුව ලබා දිය යුතුය. ඔබේම නඩු මත ගොඩනගා ඇති පුහුණුව සාමාන්‍ය අවස්ථාවන්ට වඩා අධීක්ෂණ පරීක්ෂාවට ඔරොත්තු දීමට නැඹුරු වේ.

පාලනය සම්බන්ධයෙන්, මට්ටම් තුනක් වෙන්කර හඳුනාගත යුතුය. 2c වගන්තියට අනුව, අවදානම් සීමා කිරීමට සහ පාලනය කිරීමට ප්‍රතිපත්ති, ක්‍රියා පටිපාටි සහ පියවර අවශ්‍ය වේ, එදිනෙදා කළමනාකරණ මට්ටමින් අනුමත කර ක්‍රමානුකූලව පරීක්ෂා කරනු ලැබේ. 2d වගන්තියට අනුව, පුද්ගලයන් දෙදෙනෙකු හෝ වැඩි දෙනෙකු විසින් එදිනෙදා ප්‍රතිපත්තිය තීරණය කරනු ලබන ආයතනයක්, ඔවුන්ගෙන් එක් අයෙකු අනුකූලතාව සඳහා වගකිව යුතු ලෙස නම් කිරීම අවශ්‍ය වන අතර, ස්වාධීන අනුකූලතා කාර්යයක් සහ, ආයතනයේ ස්වභාවය සහ ප්‍රමාණයට සමානුපාතිකව, ස්වාධීන විගණන කාර්යයක් අවශ්‍ය වේ. එම ව්‍යවස්ථාපිත අවම අධීක්ෂණ අපේක්ෂාවන් ඉක්මවා යන අතර, ඒවා විශාල සහ ඉහළ අවදානම් සහිත ආයතන සඳහා ඉහළ වන අතර, හුදෙක් හොඳ භාවිතයක් වන එම බොරු තේරීම් ඉක්මවා යයි. දී ඇති පාලනයක් අයත් වන්නේ තුනෙන් කුමන එකටද යන්න සඳහන් කරන්නේ නම් අනුකූලතා ගොනුවක් ආරක්ෂා කිරීම පහසුය.

අනුකූලතාවය අධීක්ෂණය කරන්නේ කවුද සහ සම්බාධක මොනවාද?

අධීක්ෂණය අංශ අනුව බෙදා ඇති අතර, අධීක්ෂකවරුන්ට උපදෙස්, නියෝග, දඬුවමකට යටත්ව සහ පරිපාලන දඩ පැනවිය හැකිය. බරපතල උල්ලංඝනයන් ආර්ථික වැරදි ලෙස ද නඩු පැවරිය හැකිය.

ප්‍රධාන බෙදීම පහත පරිදි වේ. එය සම්පූර්ණ නොවන අතර, එය කලින් කලට සකස් කරනු ලැබේ, එබැවින් වත්මන් මාර්ගෝපදේශයන්ට අනුව එය පරීක්ෂා කරන්න:

• ඩි නෙඩර්ලන්ඩ්ෂ් බැංකුව: බැංකු, ගෙවීම් සේවා සපයන්නන්, ඉලෙක්ට්‍රොනික මුදල් ආයතන, රක්ෂණකරුවන් සහ භාරකාර කාර්යාල.
• මූල්‍ය වෙළඳපොළ සඳහා ලන්දේසි අධිකාරිය: ආයෝජන සමාගම්, සාමූහික ආයෝජන ව්‍යාපාර සහ එහි විෂය පථය තුළ මූල්‍ය සේවා සපයන්නන්.
• මූල්‍ය අධීක්ෂණ කාර්යාලය (ටොසිච්ට් මූල්‍ය කාර්යාංශය, BFT): සිවිල් නීති නොතාරිස්වරුන්, ගණකාධිකාරීවරුන්, බදු උපදේශකයින් සහ එහි විෂය පථය තුළ ස්වාධීන නීති සේවා සපයන්නන්.
• බදු සහ රේගු පරිපාලනය, WWFT අධීක්ෂණ කාර්යාලය (Belastingdienst/Bureau Toezict Wwft): භාණ්ඩ අලෙවිකරුවන්, වතු නියෝජිතයන්, තක්සේරුකරුවන්, උකස් තැරැව්කරුවන් සහ නිවාස සපයන්නන්.
• ප්‍රාදේශීය නීතිඥ සංගමයේ පීඨාධිපති (ඩෙකන්): නීතිඥයින්.

අනතුරු ඇඟවීමක් සහ විධිමත් උපදෙස්වල සිට දඬුවම් සහ පරිපාලන දඩවලට යටත් නියෝග දක්වා, අර්ථ දක්වා ඇති උල්ලංඝනයන් සඳහා අපරාධ මාර්ගයක් සහිතව, Wwft ව්‍යවස්ථාපිත දඩ කාණ්ඩ සමඟ ක්‍රියා කරයි. දී ඇති අවස්ථාවක උපරිමය රඳා පවතින්නේ උල්ලංඝනය කරන ලද විධිවිධානය, අදාළ වන කාණ්ඩය සහ ඉහළම කාණ්ඩයේ, සෑම ආයතනයකටම අදාළ නොවන පිරිවැටුම මත පදනම් වූ උපරිමය මත ය. එබැවින් උපරිම දඩයක් සඳහා උපුටා දක්වන ඕනෑම අගයක් තනි ශීර්ෂ අංකයක් ලෙස නොසැලකිය යුතුය, එය නිපදවන විධිවිධානයට සොයා ගත යුතුය. අධීක්ෂකවරුන් බොහෝ දඩ මුදල් ද ප්‍රකාශයට පත් කරන අතර, එය බොහෝ විට මුදලට වඩා බරින් වැඩි ය.

ප්‍රායෝගිකව, බලාත්මක කිරීමේ නඩුවක් බොහෝ විට ආරම්භ වන්නේ තොරතුරු ඉල්ලීමකින් හෝ ස්ථානීය පරීක්ෂණයකින් ය. එවැනි ඉල්ලීම්වලට සම්පූර්ණයෙන්ම සහ නියමිත වේලාවට පිළිතුරු දෙන්න, මන්ද සහයෝගයෙන් කටයුතු කිරීම ප්‍රතික්ෂේප කිරීමම උල්ලංඝනයකි. ඔබ සපයන සෑම දෙයකම පිටපතක් තබා ගන්න, සහ අපේක්ෂිත දඩයකට ප්‍රතිචාර දැක්වීමට පෙර නීති උපදෙස් ලබා ගන්න: ඔබට අපේක්ෂිත තීරණය පිළිබඳ ඔබේ අදහස ලබා දිය හැකි අතර, විරෝධතා සහ අභියාචනය මගින් දඩයක් අභියෝගයට ලක් කළ හැකිය. අපරාධ පරීක්ෂණයකදී ඔබ හෝ ඔබේ සංවිධානය මුදල් විශුද්ධිකරණය සම්බන්ධයෙන් සැක කරන්නේ නම්, පළමු පියවර වැදගත් වේ; ඔබ මුදල් විශුද්ධිකරණය සම්බන්ධයෙන් සැක කරන විට කළ යුතු දේ පිළිබඳව අපි ඒවා දක්වා ඇත්තෙමු . අපරාධ නඩු කටයුතුවලදී නියෝජනය සඳහා, මුදල් විශුද්ධිකරණය පිළිබඳ ආරක්ෂාව බලන්න.

EU මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි පැකේජයේ වෙනස්කම් මොනවාද?

2027 ජූලි 10 වන දින සිට, බොහෝ සේවාදායක නිසි කඩිසරකම පිළිබඳ නීති Wwft වෙනුවට සෘජුවම අදාළ වන EU නියාමනයකින් පැමිණෙනු ඇත. නව EU අධිකාරියක් ඉහළම අවදානම් සහිත ආයතන අධීක්ෂණය කරනු ඇති අතර, මුදල් ගෙවීම් සඳහා EU පුරා සීමාවක් අදාළ වේ.

මෙම පැකේජය 2024 ජුනි 19 වන දින EU හි නිල සඟරාවේ ප්‍රකාශයට පත් කරන ලද අතර එය උපකරණ තුනකින් සමන්විත වේ:

• 2024/1624 රෙගුලාසිය (EU) වන මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි රෙගුලාසිය (AMLR), 2027 ජූලි 10 වන දින සිට ජාතික වශයෙන් ක්‍රියාත්මක කිරීමකින් තොරව සෘජුවම අදාළ වන අතර ඇතැම් අංශ සඳහා පසු දිනයක් ද ඇත. එය සේවාදායක නිසි කඩිසරකම සහ ප්‍රතිලාභී හිමිකාරිත්වය ඇතුළු මූලික බැඳීම් තනි යුරෝපීය රීති පොතකට ගෙන යයි. පෙළ ලබා ගත හැක්කේ යුරෝ-ලෙක්ස්.
• හයවන මුදල් විශුද්ධිකරණයට එරෙහි නියෝගය වන 2024/1640 නියෝගය (EU) ජාතික නීතිය තුළ ක්‍රියාත්මක කළ යුතුය. එය අධීක්ෂණ බලතල, මූල්‍ය බුද්ධි ඒකක සහ ප්‍රතිලාභී හිමිකාරිත්ව ලේඛන සමඟ කටයුතු කරයි.
• රෙගුලාසි (EU) 2024/1620 ෆ්‍රැන්ක්ෆර්ට් හි මුදල් විශුද්ධිකරණය විරෝධී අධිකාරිය (AMLA) ස්ථාපිත කරයි. AMLA විසින් තෝරාගත් අධි අවදානම් සහිත දේශසීමා මූල්‍ය ආයතන සමූහයක් සෘජුවම අධීක්ෂණය කරනු ඇති අතර ජාතික අධීක්ෂකවරුන් සම්බන්ධීකරණය කරනු ඇත; එහි බලතල අදියර වශයෙන් ක්‍රියාත්මක වේ.

භාණ්ඩ හා සේවා වෙළෙන්දන් සඳහා EUR 10,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් ගෙවීම් සඳහා EU පුරා තහනමක් AMLR විසින් හඳුන්වා දෙන අතර සාමාජික රටවලට අඩු ජාතික සීමාවක් නියම කළ හැකිය.

බොහෝ විට පැකේජය ජාතික වෙනස්කම් ඉවත් කරන බව කියනු ලැබේ. එය ඕනෑවට වඩා දුර යයි. නියාමනය එය ආවරණය කරන කරුණු මත ජාතික වෙනස්කම් සඳහා ඇති ඉඩ පටු කරයි, නමුත් නියෝගය තවමත් ක්‍රියාත්මක කළ යුතුය, නියාමනය විකල්ප ස්ථානවල විවෘතව තබයි, සහ අධීක්ෂණ භාවිතය එක රැයකින් ඒකාකාරී නොවනු ඇත. කිව හැකි දෙය නම් යුරෝපීය රීතියක් පිළිබඳ තනිකරම ලන්දේසි කියවීමක් සඳහා ඇති ඉඩ කුඩා වෙමින් පවතින බවයි. අයදුම්පත්‍ර දින වන තුරු, Wwft සම්පූර්ණයෙන්ම අදාළ වේ. වැඩ අවශ්‍ය වීමට බොහෝ දුරට ඉඩ ඇති ක්ෂේත්‍ර වන්නේ සේවාදායක නිසි කඩිසර ක්‍රියා පටිපාටි, ප්‍රතිලාභී හිමිකාරිත්ව ගොනුව, අභ්‍යන්තර ප්‍රතිපත්ති, වාර්තා කිරීමේ මාර්ගය සහ ඔබ අධීක්ෂණ ඉල්ලීම් හසුරුවන ආකාරයයි.

අනුකූලතා පිරික්සුම් ලැයිස්තුව

• දින නියම කළ අවදානම් තක්සේරුවක් තබාගෙන නියමිත කාල පරතරයන්හිදී එය සමාලෝචනය කරන්න.
• සෑම සේවාදායකයෙකුටම ප්‍රතිලාභී හිමිකරු කවුද සහ ඔබ එය සත්‍යාපනය කළ ආකාරය, ඔබ ව්‍යවස්ථාපිත පසුබැසීම භාවිතා කළේ නම් හේතුව ඇතුළුව වාර්තා කරන්න.
• ඇතුළත් වීමේදී සහ ඉන් පසුව වරින් වර PEP සහ සම්බාධක ලැයිස්තු පරීක්ෂා කරන්න.
• ප්‍රමාදයකින් තොරව වාර්තා නිකුත් කිරීම සඳහා ස්ථාවර අභ්‍යන්තර උත්සන්න කිරීමේ කාල සීමාවක් නියම කර එය නිරීක්ෂණය කරන්න.
• ගෙවීම් හසුරුවන පුද්ගලයින්ට ඔබට අදාළ වන වෛෂයික දර්ශක දෘශ්‍යමානව තබා ගන්න.
• වාර්තාවක් සකස් කර ඇති බව හෝ අදහස් කර ඇති බව කිසි විටෙකත් සේවාදායකයෙකුට නොකියන්න, තවද ඕනෑම අවසන් කිරීමක් මධ්‍යස්ථව තබා ගන්න.
• සේවාදායක සහ ගනුදෙනු වාර්තා වසර පහක් තබා ගන්න සහ ඔබේම නඩු සමඟ කාර්ය මණ්ඩලය වරින් වර පුහුණු කරන්න.

සාරාංශයකින්

• මුදල් විශුද්ධිකරණය 420bis සිට 420quater Sr දක්වා වන වගන්ති යටතේ අපරාධයකි, අපරාධ සම්භවයක් ඇති බවට ඔබ සැක කළ යුතු වැරදිකරු විශුද්ධිකරණය ද ඇතුළුව.
• අපරාධයක් සිදුවී ඇත්ද නැද්ද යන්න නොසලකා, විෂය පථය තුළ ඇති ආයතන සේවාදායකයින්ට නිසි කඩිසරකමක් සිදු කර අසාමාන්‍ය ගනුදෙනු වාර්තා කළ යුතු බව WWFT නියම කරයි.
• වාර්තා ප්‍රමාදයකින් තොරව FIU-නෙදර්ලන්තයට යවනු ලැබේ; සේවාදායකයාට ඒ බව දැනුම් නොදිය හැකි අතර, හොඳ විශ්වාසයකින් යුත් වාර්තාවක් ආරක්ෂා කෙරේ.
• UBO ලේඛනය තවදුරටත් ප්‍රසිද්ධ නොවේ; ආයතන විසින් විෂමතා වාණිජ මණ්ඩලයට වාර්තා කළ යුතුය.
• 2027 ජූලි 10 වන දින සිට EU AMLR විසින් Wwft හි නිසි කඩිසර නීති බොහෝ දුරට ප්‍රතිස්ථාපනය කරන අතර EUR 10,000 හෝ ඊට වැඩි මුදල් ගෙවීම් තහනම් කරයි.

නිතර අසන ප්රශ්න

යුරෝ 10,000 ක මුදල් ගෙවීමක් සැමවිටම අසාමාන්‍යද?

ස්වයංක්‍රීයව නොවේ. එය අසාමාන්‍ය දෙයක් වන අතර, මුදල් ගෙවීම් සඳහා වෛෂයික දර්ශකය ඔබේ ආයතන කාණ්ඩයට සහ ගනුදෙනුවට අදාළ වන විට එය වාර්තා කළ යුතුය. නොතාරිස්වරුන්, නීතිඥයින්, ගණකාධිකාරීවරුන්, බදු උපදේශකයින් සහ වතු නියෝජිතයන් වැනි ක්‍රියාත්මක කිරීමේ නියෝගයේ නම් කර ඇති වෘත්තීන් සඳහා, එම දර්ශකය අදාළ වන අතර, ගනුදෙනුව කෙතරම් සාමාන්‍ය ලෙස පෙනුනත් වාර්තාව අනුගමනය කරයි.

මම වාර්තා කිරීමට පෙර මුදල් විශුද්ධිකරණය සිදුවන බවට සහතික විය යුතුද?

නැත. පරීක්ෂණය වන්නේ අපරාධයක් සිදු කර ඇති බවට ඔබට ඒත්තු ගොස් තිබේද යන්න නොව, දර්ශක යටතේ ගනුදෙනුව අසාමාන්‍යද යන්නයි. FIU-නෙදර්ලන්තය වාර්තාව විශ්ලේෂණය කර ගනුදෙනුව සැක සහිත ලෙස ප්‍රකාශ කළ යුතුද යන්න තීරණය කරයි.

වාර්තාවක් සඳහා මගේ සමාගම වගකිව යුතු බවට සේවාදායකයෙකුට පත් කළ හැකිද?

WWFT හි 20 වන වගන්තිය, වාර්තාවෙන් සිදුවන හානිය සඳහා වගකීමෙන් සද්භාවයෙන් වාර්තා කරන ආයතනයක් ආරක්ෂා කරයි, එය පනතට අනුකූල වන බව සාධාරණ ලෙස උපකල්පනය කළ හැකි නම්. ආරක්ෂාව වාර්තාව සහ එහි කොන්දේසි ආවරණය කරයි, ඒ වටා කරන ලද සියල්ල නොවේ.

Wwft නීතිය නීතිඥයින්ට අදාළ වේද?

පනතේ නම් කර ඇති සේවාවන් සඳහා පමණි. ක්‍රියාදාමයන්හි හෝ ඒ සම්බන්ධයෙන් සේවාදායකයෙකුගේ නෛතික තත්ත්වය සහ නියෝජනය තීරණය කිරීම වාර්තා කිරීමේ රාජකාරියෙන් බැහැර වේ; ගනුදෙනුවක හෝ ව්‍යුහගත කිරීමේ අතරමැදියෙකු ලෙස ක්‍රියා කිරීම එසේ නොවේ.

අනුකූලතා ගොනු කොපමණ කාලයක් තබා ගත යුතුද?

ගනුදෙනුවෙන් වසර පහකට පසුව හෝ ව්‍යාපාරික සම්බන්ධතාවය අවසන් වීමෙන් පසුව, WWFT හි 33 වන වගන්තිය යටතේ.

අසාමාන්‍ය ගනුදෙනුවක් සහ සැක සහිත ගනුදෙනුවක් අතර වෙනස කුමක්ද?

ආයතන අසාමාන්‍ය ගනුදෙනු වාර්තා කරයි. FIU-Nederland ඒවා විශ්ලේෂණය කර, ගනුදෙනුවක් සැක සහිත බව ප්‍රකාශ කළ හැකි අතර පසුව විමර්ශන සහ ආරක්ෂක සේවාවන් වෙත දත්ත ලබා ගත හැකිය.

Wwft හි සම්පූර්ණ පාඨය ලබා ගත හැකිය wetten.overheid.nl විසින් තවත්. Law & More Wwft අනුකූලතාව සහ අධීක්ෂණ විමර්ශන පිළිබඳව ආයතනවලට උපදෙස් දෙන අතර මුදල් විශුද්ධිකරණ නඩු වලදී සමාගම් සහ පුද්ගලයින් ආරක්ෂා කරයි.

ඔබ සිටින්නේ කොහේදැයි විශ්වාස නැද්ද? ඔබේ තත්වය ගැන අපට කියන්න. වැඩ කරන දිනක් ඇතුළත ඔබේ විකල්ප අපි ඔබට දන්වන්නෙමු.

කෙසේද Law & More මේ සඳහා ඔබට උදව් කළ හැකිද යන්න අපගේ අපරාධ නීති පිටුව.