UBO- ලේඛනය: සෑම UBO එකකටම ඇති බිය?

1. හැදින්වීම

20 මැයි 2015 වන දින යුරෝපීය පාර්ලිමේන්තුව සිව්වන මුදල් විශුද්ධිකරණ විරෝධී නියෝගය සම්මත කළේය. මෙම නියෝගයේ පදනම මත සෑම සාමාජික රටක්ම UBO ලේඛනයක් පිහිටුවීමට බැඳී සිටී. සමාගමක සියලුම UBOs ලේඛනයට ඇතුළත් කළ යුතුය. කොටස් වෙළඳපොලේ ලැයිස්තුගත කර ඇති සමාගමක් නොව, සමාගමක (කොටස්) පොළියෙන් 25% කට වඩා directly ජුව හෝ වක්‍රව දරණ සෑම ස්වාභාවික පුද්ගලයෙකුටම UBO සුදුසුකම් ලබා දෙනු ඇත. UBO (ය) ස්ථාපිත කිරීමට අපොහොසත් වුවහොත්, අවසාන විකල්පය වනුයේ සමාගමක ඉහළ කළමනාකරණ නිලධාරීන්ගෙන් ස්වාභාවික පුද්ගලයෙකු UBO ලෙස සැලකීමයි. නෙදර්ලන්තයේ, UBO- ලේඛනය 26 ජුනි 2017 ට පෙර ඇතුළත් කළ යුතුය. අපේක්ෂාව වන්නේ ලේඛනය ලන්දේසි සහ යුරෝපීය ව්‍යාපාරික වාතාවරණයට බොහෝ ප්‍රතිවිපාක ගෙන එනු ඇත. යමෙකු අප්‍රසන්න ලෙස පුදුම වීමට අකමැති වූ විට, ඉදිරියට එන වෙනස්කම් පිළිබඳ පැහැදිලි රූපයක් අත්‍යවශ්‍ය වේ. එබැවින්, මෙම ලිපිය මඟින් UBO ලේඛනයේ සංකල්පය එහි ලක්ෂණ හා ඇඟවුම් විශ්ලේෂණය කිරීමෙන් පැහැදිලි කිරීමට උත්සාහ කරනු ඇත.

2. යුරෝපීය සංකල්පයක්

සිව්වන මුදල් විශුද්ධිකරණ විරෝධී නියෝගය යුරෝපීය නිෂ්පාදනයේ නිෂ්පාදිතයකි. මෙම නියෝගය හඳුන්වාදීම පිටුපස ඇති අදහස නම්, මුදල් විශුද්ධිකරණය කරන්නන් සහ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරුවන් විසින් වර්තමාන නිදහස් ප්‍රාග්ධන චලනය සහ ඔවුන්ගේ අපරාධ අරමුණු සඳහා මූල්‍ය සේවා සැපයීමේ නිදහස භාවිතා කිරීම වැළැක්වීමට යුරෝපයට අවශ්‍ය බවය. මෙයට සමගාමීව සැලකිය යුතු බලයක් ඇති පුද්ගලයින් වීම නිසා සියලුම UBO හි අනන්‍යතාවය තහවුරු කර ගැනීමේ ආශාවයි. UBO ලේඛනය එහි අරමුණු සාක්ෂාත් කර ගැනීම සඳහා සිව්වන මුදල් විශුද්ධිකරණ නියෝගයෙන් ගෙන එන ලද වෙනස්කම් වලින් කොටසක් පමණි.

සඳහන් කළ පරිදි, නියෝගය 26 ජුනි 2017 දිනට පෙර ක්‍රියාත්මක කළ යුතුය. UBO ලේඛනයේ විෂය පිළිබඳව, විධානය පැහැදිලි රාමුවක් ගෙනහැර දක්වයි. ව්‍යවස්ථාවේ විෂය පථය තුළ හැකි තරම් නීතිමය ආයතන ගෙන ඒමට නියෝගය සාමාජික රටවලට බැඳී සිටී. විධානයට අනුව, ඕනෑම අවස්ථාවක බලධාරීන් තිදෙනෙකුට UBO දත්ත සඳහා ප්‍රවේශය තිබිය යුතුය: නිසි බලධාරීන් (අධීක්ෂණ බලධාරීන් ද ඇතුළුව) සහ සියලුම මූල්‍ය බුද්ධි ඒකක, බැඳී සිටින බලධාරීන් (මූල්‍ය ආයතන, ණය ආයතන, විගණකවරුන්, නොතාරිස්වරුන්, තැරැව්කරුවන් ඇතුළුව) සහ සූදු සේවා සපයන්නන්) සහ නීත්‍යානුකූල උනන්දුවක් දැක්විය හැකි සියලුම පුද්ගලයින් හෝ සංවිධාන. කෙසේ වෙතත් සාමාජික රටවලට පූර්ණ මහජන ලේඛනයක් තෝරා ගැනීමට නිදහස තිබේ. “නිසි බලධාරීන්” යන යෙදුම විධානයෙහි තවදුරටත් විස්තර කර නොමැත. එම හේතුව නිසා යුරෝපා කොමිසම විසින් 5 ජූලි 2016 වන දින නියෝගයට කරන ලද යෝජිත සංශෝධනයේ පැහැදිලි කිරීමක් ඉල්ලා සිටියේය.

ලේඛනයේ ඇතුළත් කළ යුතු අවම තොරතුරු ප්‍රමාණය පහත දැක්වේ: සම්පූර්ණ නම, උපන් මාසය, උපන් වර්ෂය, ජාතිකත්වය, පදිංචි රට සහ UBO සතු ආර්ථික උනන්දුවේ ස්වභාවය සහ ප්‍රමාණය. මීට අමතරව, “UBO” යන යෙදුමේ අර්ථ දැක්වීම ඉතා පුළුල් ය. මෙම යෙදුමට 25% හෝ ඊට වැඩි සෘජු පාලනයක් (හිමිකාරිත්වයේ පදනම මත) පමණක් නොව 25% ට වඩා වැඩි වක්‍ර පාලනයක් ද ඇතුළත් වේ. වක්‍ර පාලනය යනු හිමිකාරිත්වය හරහා හැර වෙනත් ආකාරයකින් පාලනය කිරීමයි. මෙම පාලනය කොටස් හිමියන්ගේ ගිවිසුමේ පාලන නිර්ණායක මත පදනම් විය හැකිය, සමාගමකට දුරදිග යන බලපෑමක් ඇති කිරීමේ හැකියාව හෝ උදාහරණයක් ලෙස අධ්‍යක්ෂවරුන් පත් කිරීමේ හැකියාව.

3. නෙදර්ලන්තයේ ලේඛනය

යූබීඕ ලේඛනයේ නීති ක්‍රියාත්මක කිරීම සඳහා වන ලන්දේසි රාමුව බොහෝ දුරට 10 පෙබරවාරි 2016 දිනැති ඩිජ්සෙල්බ්ලොම් ඇමතිවරයා වෙත යවන ලද ලිපියක දක්වා ඇත. ලියාපදිංචි කිරීමේ අවශ්‍යතාවයෙන් ආවරණය වන ආයතන සම්බන්ධයෙන්, ලිපියේ දැක්වෙන්නේ දැනට පවතින ලන්දේසි වර්ග කිසිවක් නොමැති බවයි. තනි හිමිකාරත්වය සහ සියලුම පොදු ආයතන හැර, ආයතන ස්පර්ශ නොවී පවතිනු ඇත. එසේම ලැයිස්තුගත සමාගම් බැහැර කර ඇත. යුරෝපීය මට්ටමින් තෝරාගෙන ඇති පරිදි ලේඛනයේ ඇති තොරතුරු පරීක්ෂා කිරීමට හිමිකම් ඇති පුද්ගලයින් සහ බලධාරීන් කාණ්ඩ තුන මෙන් නොව නෙදර්ලන්තය පොදු ලේඛනයක් තෝරා ගනී. මෙයට හේතුව පිරිවැය, ශක්‍යතාව සහ සත්‍යාපනය යන කරුණු අනුව සීමිත ලේඛකාධිකාරයකට අවාසි ඇති වීමයි. ලේඛකාධිකාරය පොදු වන බැවින්, රහස්‍යතා ආරක්ෂණ හතරක් මෙහි ඉදිකරනු ඇත:

3.1. තොරතුරු භාවිතා කරන සෑම පරිශීලකයෙකුම ලියාපදිංචි කරනු ලැබේ.

3.2. තොරතුරු සඳහා ප්‍රවේශය නොමිලේ ලබා නොදේ.

3.3. නිශ්චිතවම නම් කරන ලද බලධාරීන් හැර වෙනත් පරිශීලකයින්ට (ලන්දේසි බැංකුව, අධිකාරියේ මූල්‍ය වෙළඳපොළ සහ මූල්‍ය අධීක්ෂණ කාර්යාලය ඇතුළු බලධාරීන්) සහ ලන්දේසි මූල්‍ය බුද්ධි අංශයට ප්‍රවේශ විය හැක්කේ සීමිත දත්ත සමූහයකට පමණි.

3.4. පැහැර ගැනීම, කප්පම් ගැනීම, ප්‍රචණ්ඩත්වය හෝ බිය ගැන්වීමේ අවදානමක දී, එක් එක් සිද්ධිය අනුව අවදානම් තක්සේරුවක් අනුගමනය කරනු ඇති අතර, අවශ්‍ය නම් ඇතැම් දත්ත සඳහා ප්‍රවේශය වසා දැමිය හැකිද යන්න පරීක්ෂා කරනු ලැබේ.

නිශ්චිතවම නම් කරන ලද බලධාරීන් සහ ඒඑෆ්එම් හැර වෙනත් පරිශීලකයින්ට පහත සඳහන් තොරතුරු වලට පමණක් පිවිසිය හැකිය: නම, උපන් මාසය, ජාතිකත්වය, පදිංචි රට සහ ප්‍රතිලාභ හිමිකරු සතු ආර්ථික උනන්දුවේ ස්වභාවය සහ ප්‍රමාණය. මෙම අවම අර්ථය වන්නේ අනිවාර්ය UBO පර්යේෂණ කළ යුතු සියලුම ආයතනවලට අවශ්‍ය සියලු තොරතුරු රෙජිස්ට්‍රාර් වෙතින් ලබා ගත නොහැකි බවයි. ඔවුන්ට මෙම තොරතුරු තමන් විසින්ම රැස් කර ගැනීමට සහ මෙම තොරතුරු ඔවුන්ගේ පරිපාලනය තුළ සංරක්ෂණය කිරීමට සිදුවනු ඇත.

නම් කරන ලද බලධාරීන්ට සහ FIU ට යම් විමර්ශන සහ අධීක්ෂණ කාර්යභාරයක් ඇති හෙයින්, ඔවුන්ට අතිරේක දත්ත සඳහා ප්‍රවේශය ඇත: (1) දිනය, ස්ථානය සහ උපන් රට, (2) ලිපිනය, (3) පුරවැසි සේවා අංකය සහ / හෝ විදේශීය බදු හඳුනාගැනීමේ අංකය (TIN), (4) අනන්‍යතාවය සත්‍යාපනය කළ ලේඛනයේ ස්වභාවය, අංකය, දිනය සහ ස්ථානය හෝ එම ලේඛනයේ පිටපතක් සහ (5) පුද්ගලයෙකුට තත්වය ඇත්තේ මන්දැයි සනාථ කරන ලියකියවිලි UBO සහ අනුරූප (ආර්ථික) පොලී ප්‍රමාණය.

වාණිජ මණ්ඩලය විසින් ලේඛනය කළමනාකරණය කරනු ඇතැයි අපේක්ෂා කෙරේ. සමාගම් සහ නීතිමය ආයතන විසින්ම තොරතුරු ඉදිරිපත් කිරීමෙන් දත්ත ලේඛනයට ළඟා වේ. UBO විසින් මෙම තොරතුරු ඉදිරිපත් කිරීම සඳහා සහභාගී වීම ප්‍රතික්ෂේප නොකරනු ඇත. තවද, බැඳී සිටින බලධාරීන්ට ද අර්ථයෙන් බලාත්මක කිරීමේ කාර්යයක් ඇත: ඔවුන් සතුව ඇති සියලුම තොරතුරු ලේඛනයට සන්නිවේදනය කිරීමේ වගකීම ඔවුන් සතුව ඇත. මුදල් විශුද්ධිකරණය, ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණය සහ වෙනත් ආකාරයේ මූල්‍ය හා ආර්ථික අපරාධවලට එරෙහිව සටන් කිරීමේ බලතල පැවරී ඇති බලධාරීන්, ඔවුන්ගේ කාර්යයේ ප්‍රමාණය අනුව, ලේඛනයට වඩා වෙනස් දත්ත ඉදිරිපත් කිරීමට හිමිකම් හෝ අවශ්‍ය වේ. UBO දත්ත (නිවැරදිව) ඉදිරිපත් කිරීම සම්බන්ධයෙන් බලාත්මක කිරීමේ කාර්යය විධිමත් ලෙස භාරව සිටින්නේ කවුරුන්ද යන්න සහ දඩ මුදල් නිකුත් කිරීමට (සමහර විට) හිමිකම් ඇත්තේ කාටද යන්න තවමත් පැහැදිලි නැත.

4. අඩුපාඩු නොමැති පද්ධතියක්?

දැඩි අවශ්‍යතා තිබියදීත්, UBO ව්‍යවස්ථාව සෑම අංශයකින්ම ජල ආරක්ෂිත බවක් නොපෙනේ. යූබීඕ ලේඛකාධිකාරයේ විෂය පථයෙන් පිටත වැටෙන බවට කෙනෙකුට සහතික කළ හැකි ක්‍රම ගණනාවක් තිබේ.

4.1. විශ්වාසනීය රූපය
විශ්වාසයේ රූපය හරහා ක්‍රියාත්මක වීමට කෙනෙකුට තෝරා ගත හැකිය. විශ්වාසනීය සංඛ්‍යා නියෝග යටතේ විවිධ නීතිවලට යටත් වේ. නියෝගයට විශ්වාසනීය සංඛ්‍යා සඳහා ලේඛනයක් ද අවශ්‍ය වේ. කෙසේ වෙතත්, මෙම නිශ්චිත ලේඛනය මහජනයාට විවෘත නොවේ. මේ ආකාරයට, භාරයක් පිටුපස සිටින පුද්ගලයින්ගේ නිර්නාමිකභාවය තව දුරටත් සුරක්ෂිතව පවතී. විශ්වාසනීය සංඛ්‍යා සඳහා උදාහරණ වන්නේ ඇන්ග්ලෝ-ඇමරිකානු භාරය සහ කුරකාඕ භාරයයි. විශ්වාසය හා සැසඳිය හැකි චරිතයක් බොනෙයා දනී: ඩීපීඑෆ්. මෙය විශේෂිත ආකාරයේ පදනමක් වන අතර, විශ්වාසය මෙන් නොව නීතිමය පෞරුෂයක් ඇත. එය පාලනය වන්නේ BES ව්‍යවස්ථාව මගිනි.

4.2. ආසන මාරු කිරීම
සිව්වන මුදල් විශුද්ධිකරණ විරෝධී නියෝගයේ එහි අදාළතාවය පිළිබඳව පහත සඳහන් කරුණු සඳහන් කරයි: “… සමාගම් සහ ඔවුන්ගේ බලප්‍රදේශ තුළ ස්ථාපිත කර ඇති වෙනත් නීතිමය ආයතන”. මෙම වාක්‍යයෙන් ගම්‍ය වන්නේ සාමාජික රටවල භූමියෙන් පිටත පිහිටුවා ඇති නමුත් පසුව තම සමාගම් ආසනය සාමාජික රටකට ගෙන යන සමාගම් නීති මගින් ආවරණය නොවන බවයි. උදාහරණයක් ලෙස, ජර්සි ලිමිටඩ්, බීඊඑස් බීවී සහ ඇමරිකානු ඉන්කෝපරේෂන් වැනි ජනප්‍රිය නෛතික සංකල්ප ගැන කෙනෙකුට සිතිය හැකිය. ඩීපීඑෆ් විසින් එහි සැබෑ ආසනය නෙදර්ලන්තයට ගෙනයාමට සහ ඩීපීඑෆ් ලෙස දිගටම ක්‍රියාකාරකම් කරගෙන යාමට තීරණය කළ හැකිය.

5. ඉදිරියට එන වෙනස්කම්?

ප‍්‍රශ්නය නම්, යූබීඕ ව්‍යවස්ථාවෙන් වැළකී සිටීම සඳහා ඉහත සඳහන් කළ හැකියාවන් සපුරා ගැනීමට යුරෝපා සංගමයට අවශ්‍ය ද යන්නයි. කෙසේ වෙතත්, කෙටිකාලීනව මෙම අවස්ථාවේදී වෙනස්කම් සිදුවනු ඇති බවට නිශ්චිත ඇඟවුම් නොමැත. ජූලි 5 වන දින ඉදිරිපත් කළ ඇගේ යෝජනාවේදී යුරෝපීය කොමිසම නියෝගයේ වෙනස්කම් කිහිපයක් ඉල්ලා සිටියේය. මෙම යෝජනාවට ඉහත සඳහන් කළ වෙනස්කම් ඇතුළත් නොවේ. තවද, යෝජිත වෙනස්කම් සැබවින්ම ක්‍රියාත්මක වේද යන්න තවමත් පැහැදිලි නැත. එසේ වුවද, යෝජිත වෙනස්කම් සහ පසුකාලීනව වෙනත් වෙනස්කම් සිදුකිරීමේ හැකියාව සැලකිල්ලට ගැනීම වැරදිය. දැනට යෝජනා කර ඇති ප්‍රධාන වෙනස්කම් හතර පහත පරිදි වේ:

5.1. කොමිෂන් සභාව ලේඛනය සම්පූර්ණයෙන්ම ප්‍රසිද්ධ කිරීමට යෝජනා කරයි. මෙයින් අදහස් කරන්නේ නීත්‍යානුකූල උනන්දුවක් පෙන්විය හැකි පුද්ගලයින් සහ සංවිධාන විසින් ප්‍රවේශ වන අවස්ථාවේ දී නියෝගය සකස් කරනු ඇති බවයි. ඔවුන්ගේ ප්‍රවේශය කලින් සඳහන් කළ අවම දත්ත වලට පමණක් සීමා කළ හැකි නම්, රෙජිස්ට්රි දැන් ඔවුන්ට ද සම්පූර්ණයෙන්ම අනාවරණය වනු ඇත.

5.2. “නිසි බලධාරීන්” යන යෙදුම පහත පරිදි අර්ථ දැක්වීමට කොමිසම යෝජනා කරයි: “.. මුදල් විශුද්ධිකරණය හෝ ත්‍රස්තවාදී මූල්‍යකරණයට එරෙහිව සටන් කිරීම සඳහා නම් කරන ලද වගකීම් ඇති රාජ්‍ය බලධාරීන්, බදු අධිකාරීන් සහ මුදල් විශුද්ධිකරණය, ඒ හා සම්බන්ධ පුරෝකථන වැරදි විමර්ශනය කිරීමේ හෝ නඩු පැවරීමේ කාර්යයක් ඇති බලධාරීන් ද ඇතුළුව. ත්‍රස්තවාදීන්ට මුදල් සැපයීම, ලුහුබැඳීම, අත්පත් කර ගැනීම හෝ කැටි කිරීම සහ අපරාධ වත්කම් රාජසන්තක කිරීම.

5.3. සාමාජික රටවල සියලුම ජාතික ලේඛණ අන්තර් සම්බන්ධ කිරීම තුළින් වැඩි විනිවිදභාවයක් සහ යූබීඕ හඳුනා ගැනීමට වඩා හොඳ හැකියාවක් කොමිසම ඉල්ලා සිටී.

5.4. සමහර අවස්ථාවලදී UBO අනුපාතය 25% සිට 10% දක්වා අඩු කිරීමට කොමිසම යෝජනා කරයි. නිෂ්ක්‍රීය මූල්‍ය නොවන ආයතනයක් වීම සඳහා නීතිමය ආයතන සඳහා මෙය සිදුවනු ඇත. ඒවා නම් “.. කිසිදු ආර්ථික ක්‍රියාකාරකමක් නොමැති අතර වාසිදායක අයිතිකරුවන් වත්කම් වලින් distance ත් කිරීමට පමණක් සේවය කරන අතරමැදි ආයතන”.

5.5. ක්‍රියාත්මක කිරීම සඳහා වන අවසාන දිනය 26 ජුනි 2017 සිට 1 ජනවාරි 2017 දක්වා වෙනස් කිරීමට කොමිසම යෝජනා කරයි.

නිගමනය

මහජන UBO ලේඛනය හඳුන්වාදීම සාමාජික රටවල ව්‍යවසායන් සඳහා දුරදිග යන ඇඟවුම් ඇති කරයි. ලැයිස්තුගත සමාගමක් නොවන සමාගමක (කොටස්) පොළියෙන් 25% කට වඩා directly ජුව හෝ වක්‍රව සිටින පුද්ගලයින්ට, පෞද්ගලිකත්වය සම්බන්ධයෙන් විශාල කැපකිරීම් කිරීමට බල කෙරෙනු ඇත, බ්ලැක්මේල් හා පැහැරගැනීම් අවදානම වැඩි කරයි; මෙම අවදානම් හැකිතාක් අවම කිරීම සඳහා නෙදර්ලන්තය උපරිම උත්සාහයක් ගන්නා බව පෙන්වා දී තිබියදීත්. ඊට අමතරව, UBO ලේඛනයේ ඇති දත්ත වලට වඩා වෙනස් දත්ත හඳුනා ගැනීම සහ සම්ප්‍රේෂණය කිරීම සම්බන්ධයෙන් සමහර අවස්ථාවන්ට වැඩි වගකීම් ලැබෙනු ඇත. යූබීඕ ලේඛනය හඳුන්වාදීම යන්නෙන් අදහස් කරන්නේ යමෙකු භාරයේ රූපයට හෝ සාමාජික රටවලින් පිටත පිහිටුවා ඇති නීතිමය ආයතනයකට අවධානය යොමු කර එහි සැබෑ ආසනය සාමාජික රටකට මාරු කළ හැකි බවයි. අනාගතයේදී මෙම ව්‍යුහයන් ශක්‍ය විකල්පයන් ලෙස පවතිනු ඇත්දැයි නිශ්චිත නැත. දැනට යෝජනා කර ඇති සිව්වන මුදල් විශුද්ධිකරණ නියෝගයේ මේ වන විටත් කිසිදු වෙනසක් නොමැත. නෙදර්ලන්තයේ, ජාතික ලේඛණ අන්තර් සම්බන්ධතාවය සඳහා වන යෝජනාව, 25% ඉල්ලුමේ වෙනසක් සිදුවිය හැකි අතර ඉක්මනින් ක්‍රියාත්මක කළ හැකි දිනයක් සැලකිල්ලට ගත යුතුය.

බෙදාගන්න